时间: 2024-06-16 19:03:50 | 作者: 产品展示
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。青海华鼎实业股份有限公司（以下简称：“公司”或“青海华鼎”）近日收到上海证券交易所下发的《关于对公司 2023年年度报告的信
息披露监管工作函》（上证公函【2024】0347号）（以下简称：“《工作函》”），现就《工作函》中的有关问题回复如下：
滑33.46%，归母净利润、扣非净利润分别为-1.59亿元和-1.82亿元，亏损金额逐步扩大。你公司电梯配件、齿轮箱、机床主业毛利率分别同比下降1.79、2.33和7.87个百分点。
广东精创）为你公司主要经营电梯配件业务的全资子公司。广东精创2023年度实现营业收入 2.65亿元，同比下降 2.70%。母公司层面对广东
报监管工作函回复公告显示，电梯配件业务定价权主要依赖日立电梯集团及其所属合作企业。
中国房地产市场逐渐进入下行周期，一些城市的房地产项目供应过剩，房地产项目的建设是电梯需求量的大多数来自之一，房地产市场的下行导致房地产开发项目减少，以此来降低了电梯配件行业的需求量，导致广东精创订单减少，存货积压。因此，在当前市场需求情况下，公司近 2年均聘请了具有证券评估资质的资产评定估计机构对广东精创存货
的可变现净值进行了评估，广东精创根据资产评定估计结果计提了存货跌价准备，导致广东精创近两年亏损加大，存在很明显的减值迹象。截至2023年末，广东精创净资产3,380.05万元，而母公司长期股权投资
配件主要有限速器、安全钳、电机导向装置、油压缓冲器、门机系统等电梯核心部件，属于日立电梯集团电梯成套产品的重要配套部件，双方合作伙伴关系一直以来稳定，各项管理衔接紧密，建立了互利互惠的长期合作伙伴关系。日立电梯集团与广东精创签署采购框架协议，日立电梯集团的具体采购订单价格由日立电梯集团与广东精创根据框架协
议约定的核价程序确定。根据框架协议约定的核价程序，日立电梯集团有采购需求时，日立电梯集团依据市场行情向广东精创发出采购预期价格，广东精创收到后，对采购方的预期价格进行审核，广东精创结合最新市场行情、自身生产情况及目标利润情况等因素，对日立 电梯集团的预期价格进行审核，广东精创依据自己审核结果与日立电 梯集团协商确定结算价格。 （2）产品采购 广东精创按照每个客户采购订单生成 ERP计划，按照计划制作材料 采购需求，采购部根据采购需求及公司生产产能情况,拟定采购产品 和合格供应商，公司价格评审有关部门参照市场行情报价波动，进行询价， 与合格供应商进行价格协商和调整。根据上述采购定价方式，广东精 创向合格供应商的采购价格由广东精创依据自己采购需求、询价及协 商结果选择确定，对采购具有定价权。 广东精创采购业务流程如下： （3）各类业务收入确认方法
创已根据合同约定将产品交付给购货方且购货方已签收确认收货，相关商品控制权转移时确认收入。
综合上述，广东精创在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。公司相关收入确认符合《企业会计准则》的要求。
公司（以下简称华鼎齿轮箱）为你公司主营齿轮（箱）业务的全资子公司，全年实现营业收入0.47亿元，同比增加25.08%，毛利率9.42%，同比下滑2.33个百分点。经营多个方面数据显示，你公司齿轮（箱）销售量
华鼎齿轮箱总资产、净资产、净利润等主要财务及经营数据，并对其业绩波动情况及变动原因做多元化的分析披露。
新技术企业，省级专精特新企业。基本的产品包括推土机液力换挡变速箱产品、石油机械减速器产品、工程机械变速箱产品、煤炭机械掘进机产品、铁路机械车轴箱等。
企、稳定就业等政策措施，生产经营秩序基本回到正常状态，行业经济运行指标明显趋稳。受市场大环境影响，各主机厂增加生产任务，华鼎齿轮箱销售合同增加，出售的收益增加，摊薄了华鼎齿轮箱生产产品的单位固定成本，使得销售毛利率较去年同期略为上升。鉴于华鼎齿轮箱连续多年亏损，连续三年未能实现预期的业绩目标，预计未来没办法取得用来抵扣可弥补亏损及其他可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，因此不再确认由可弥补亏损及其他可抵扣暂时性差异产生的递延所
的固定资产进行了减值测试并计提了部分减值损失，导致华鼎齿轮箱净利润减少幅度较大。
机厂本期对体积重量较大的减速器机型需求减少，该部分机型销售量较同期减少约 85.19%，因此，华鼎齿轮箱本期销售量（吨）增长率
况，提前了解目标市场的需求弹性、客户对产品价值认知和竞争对手的价格策略，在最大限度地考虑市场需求的原则下，依据市场需求来调整交易价格。企业综合产品采购成本、制造成本、人力成本及运营过程中的成本与市场行情报价孰高原则制定销售价格，但部分主机厂采购量较大，付款及时等原因，对部分机型销售单价拥有定价权。
易价格公开透明。因原材料市场变动幅度较大，节约采购时间，一般都会采用市场行情报价定价。
货减值情况、销售定价公允性、同行业可比公司情况，说明相关收入确认是不是满足《企业会计准则》的要求。
销售及采购两头在外，原材料成本、人力成本、固定成本等制造成本过高，综合成本居高不下所致。
结合采购量、付款方式协商确定实际销售价格，定价公允。由于各主机厂本期增加需求的齿轮箱机型主要为体积重量较小、单价较低的变速箱总成，此该部分机型销售量较同期增加约 63.20%，部分客户因
采购量大，对产品定价拥有一部分定价权，压低了该部分机型的单价，同时各主机厂本期对体积重量较大、单价较高的减速器机型需求减少，该部分机型销售量较同期减少约 85.19%。综合上述，华鼎齿轮箱产
轮箱履行了合同中的履约义务，即根据合同约定将产品交付给购货方，且客户已验收合格并确认收货后，在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。依据公司会计政策，华鼎齿轮箱业务收入确认的具体方法为：销售商品业务，以商品发出、获取索取价款的凭证作为收入确认的时点。华鼎齿轮箱相关收入确认符合《企业会计准则》的要求。
责任公司（以下简称华鼎重型）、青海青重机床制造有限责任公司（以下简称青重机床）、青海青一数控设备有限公司（以下称青一数控）分别作价1.90亿元、1.15亿元及379.39万元对外转让。年报称公
收回，目前已逾期。请公司列表披露处置三家子公司的相关股权处置价款回收情况或追偿措施、往来款项的收回情况、担保及解除情况。
权后计划将青重机床搬迁至青海华鼎西宁装备园区，公司预算的搬迁投资为人民币8700余万元。2021年6月天水星火机床有限责任公司
迁青重机床的投资较大，公司研判认为出售青重机床股权更加有助于青海华鼎的利益，经各方多次协商，于2021年9月28日公司与天水星
火机床有限责任公司签订了《关于青海青重机床机制造有限责任公司的股权转让协议》。协议签订后将青重机床搬迁至青海华鼎装备园区的方案予以取消，继续占用华鼎重型土地厂房生产经营，等待直接搬迁至天水星火机床有限责任公司经营地甘肃省天水市，公司因此未能在原定时间将原华鼎重型的土地房产交付于祥馨同佳。由于仍占用华鼎重型经营场地，祥馨同佳亦未支付全部股权转让款。经公司与祥馨同佳协商，剩余30%股权转让款待青重机床搬迁完成后支付。青重机
行征收，因此导致未支付完成。目前公司正在与祥馨同佳积极协商清偿余款事宜，同时公司最终不排除使用法律手段维护公司利益。
明显下降、涉及机床产品的固定资产占比较高，导致单位产品分摊的折旧、车间管理人员工资等固定费用较高；二是人力成本上升；三是机床产品原材料成本占比达75%以上，近几年受原材料价格的不断上
涨，以及由于、采购批量小致使采购成本整体偏高；四是公司生产机床主要经营地位于青海地区，相关配套产业较差，采购和销售两头在外，近几年随着运输成本的一直上升，无形中增加了 8%至
销售价格持续上涨乏力，在低价竞争的恶劣市场环境下，公司产品成本不具备价格竞争优势，同时在销售规模下降的情况下，毛利额难以覆盖期间费用。
2,679.90万元。截止2023年12月31日，相关方已归还前述非经营
性占用资金本金。年审会计师对公司出具了带强调事项段的内部控制审计报告，认为公司未按照制度严格履行决策程序，相关内部控制存在缺陷。你公司表示，已对相关内部控制缺陷实施了整改措施。
方医康生物科技有限公司（下称“南方医康”）占比 30%联合成立广州鼎康医疗器械科技有限公司（下称“广州鼎康”）。
筹划以6.18为主题的大型营销活动，聘请多个网红、明星直播带货，预计通过此活动在6月份产生总销售额达3000万（含税金额）元。
霜等护肤品，广州鼎康与广州慈康生物科技有限公司（以下简称“广州慈康”）于2023年5月29日和2023年5月31日分别签订两份采
31日与广州雅贝恩贸易有限公司（以下简称“雅贝恩”）签订一份采购合同，采购产品为透亮面膜等，合同总额1,950万元。（广州慈康
技产业发展合伙企业（有限合伙）。因具体实施6.18过程中，本次活动未能达到预期，取消了部分订单，于6月29日退回货款1,300万
（下称“广州亿姿美”）签订采购合同，采购1000台美容护理功能冲脉全息调理仪，采购金额1,800万元，首期执行30%，300台调理仪，
7月21日和7月28日共支付540万元到山东飞得更高文化传播有限（未完）
